Межбанковские Расчеты

Основой межбанковских расчетов лежит следующая система - Клиентами банка (корреспонденты) могут быть другие банки (респонденты), для которых предусмотрен специальный вид банковского счета — корреспондентский. Учет средств на этом счете ведется обоими банками (зеркальный учет): корреспондент на пассивном счете  учитывает свои денежные обязательства перед респондентом, а респондент на активном счете учитывает свои денежные требования по обязательствам банка корреспондента.

Если денежные средства в безналичном виде поступают на корреспондентский счет банка, это значит, что они учитываются: как актив банка — на корреспондентском счете в банке и  как пассив банка — на счете клиента. Если перевод денег осуществляется по платежному поручению клиента банка с его счета на банковский счет другого клиента в этом же банке, изменяются только остатки на двух  счетах, а остаток корреспондентского счета не изменяется.

Однако, если плательщик и получатель средств являются клиентами разных банков, ситуация иная. Если банк плательщика и банк получателя средств являются клиентами третьего банка:

  1. Уменьшается остаток банковского счета плательщика и остаток корреспондентского счета банка плательщика в третьем банке.
  2. Увеличивается остаток банковского счета получателя средств и остаток корреспондентского счета банка получателя средств в третьем банке.

Если же банк плательщика является клиентом банка получателя средств и перевод осуществляется
с корреспондентского счета банка плательщика в банке получателе средств, то остаток на корреспондентском счете банка получателя средств в третьем банке не изменится.

В соответствии с требованиями банковского законодательства все российские кредитные организации в обязательном порядке открывют корреспондентские счета в валюте РФ в Банке России (точнее, в расчетно-кассовых центрах Банка России), а также (при необходимости) иные счета:

  1. В валюте РФ и в иностранной валюте в российских банках.
  2. В иностранной валюте в иностранных банках. Чем больше у банка счетов, тем легче банку найти оптимальный маршрут при переводе денежных средств. Но одновременно увеличиваются риски и издержки банка:
    • риск дефолта одного или нескольких банков-корреспондентов;
    • комиссия банков-корреспондентов за предоставление информации по счету;
    • оплата труда работников банка по обработке информации по счетам и т.д.

В связи с этим открытию каждого нового счета НОСТРО обычно предшествует тщательный анализ финансового состояния банка-корреспондента и эффективности операций по будущему счету, а также кропотливая работа по заключению договора о корреспондентских отношениях и договора о ведении корреспондентского счета.

Наличие счетов приводит к необходимости осуществлять повседневное управление остатками на корреспондентских счетах банка. Прежде всего, денежных средств на счетах должно хватать для осуществления текущих платежей, поэтому банки должны проводить ежедневную работу по прогнозированию остатков и своевременному подкреплению корреспондентских счетов. Кроме того, необходимо контролировать, чтобы остатки на корреспондентских счетах не превышали лимиты, установленные банком для каждого счета.
Наконец, необходимо постоянно отслеживать финансовое состояние банков-корреспондентов и корректировать лимиты по счетам по мере изменения уровня риска.